مالیات بر ارزش افزوده فروش ملک در ترکیه

مالیات ملک و روش‌های محاسبه آن در ترکیه

در صورت تمایل به خرید ملک در ترکیه، بایستی با انواع مالیات‌ها و هزینه‌های اداری مرتبط با املاک در این کشور آشنا شوید. املاک در دسته‌ی دارایی‌های غیرمنقول قرار می‌گیرند و به همین دلیل، قوانین مالیاتی بر روی مالکیت ملک به‌صورت غیرمنقول تأثیر می‌گذارند. پرداخت مالیات در این زمینه مستقیماً با وضعیت اقامت و شهروندی فرد در ترکیه مرتبط است. در ادامه، چهار نوع مالیاتی که برای انواع املاک در ترکیه اعمال می‌شود را بررسی خواهیم کرد

۱. حق تمبر

در ترکیه، هنگامی که به دفاتر رسمی برای انجام فرآیند اداری تغییر مالکیت ملک مراجعه می‌کنید، باید به‌عنوان حق تمبر یک مبلغ را پرداخت کنید. مالیات حق تمبر براساس ارزش مالی ملک با نرخ ثابت 4.4 درصد محاسبه می‌شود. از نظر قانونی، هر دو طرف معامله مشمول پرداخت حق تمبر به‌صورت مساوی هستند. اما عموماً این اتفاق رخ نمی‌دهد و به‌عنوان یک توافق معامله، پرداخت این هزینه بر عهده خریدار قرار می‌گیرد.

در بسیاری از موارد، فروشنده و خریدار برای کاهش هزینه‌های اداری تغییر مالکیت، ارزش واقعی ملک را در زمان معامله ذکر نمی‌کنند. این اقدام در کوتاه مدت می‌تواند مؤثر باشد. اما باید توجه داشت که ارزش مالی ثبت شده در سند، نیز در بیمه‌نامه‌های ملک درج می‌شود و به‌عنوان معیاری برای محاسبه پرداخت خسارت استفاده می‌شود.

۲. مالیات سالانه‌ ملک در ترکیه

مالیات سالانه بر ملک در ترکیه به‌عنوان “مالیات املاک” شناخته می‌شود و توسط وزارت امور مالیه ترکیه مدیریت می‌شود. این مالیات بر ارزش خالص ملک‌ها در ترکیه بر اساس معیارها و ضوابط مشخصی محاسبه می‌شود.

نرخ مالیات املاک در ترکیه متفاوت است و بر اساس ارزش ملک، موقعیت جغرافیایی، نوع ملک و سایر عوامل تعیین می‌شود. اما به‌طور کلی، معمولاً درصدی از ارزش خالص ملک برای محاسبه مالیات استفاده می‌شود.

برای مثال، در حال حاضر در ترکیه، نرخ مالیات املاک برای مسکونی‌ها معمولاً در حدود 0.1٪ تا 0.3٪ از ارزش خالص ملک تعیین می‌شود. اما لازم به ذکر است که این نرخ‌ها ممکن است بر اساس سیاست‌های دولتی و تغییرات قوانین مالیاتی تغییر کنند.

محاسبه مالیات سالانه بر ملک در ترکیه معمولاً توسط سازمان مالیاتی محلی صورت می‌گیرد و مهلت پرداخت مالیات ممکن است متفاوت باشد، اما عموماً در ماه‌های اول سال یا ماه‌های بعد از دریافت صورتحساب اعلام می‌شود.

۳. مالیات بر ارزش افزوده در فروش ملک در ترکیه: نرخ‌ها و قوانین مربوطه

وقتی تصمیم به فروش یک ملک در ترکیه می‌گیرید، باید به‌عنوان فروشنده مالیاتی به‌عنوان مالیات ارزش افزوده (VAT) به شهرداری پرداخت کنید. ارزش افزوده به‌طور ساده به تفاوت نرخ کلی فروش و خرید اشاره دارد. نرخ ارزش افزوده به‌طور معمول در قیمت نهایی ملک محاسبه می‌شود، بنابراین شما نیازی به پرداخت جداگانه‌ای ندارید.

مالیات ارزش افزوده اولین بار در مورد خریداران خارجی معرفی شد و اکنون یکی از قوانین ثابت مالیاتی در ترکیه است. روش محاسبه ارزش افزوده به‌صورت زیر است:

• ارزش افزوده برای املاک تجاری معمولاً با نرخ ثابت 18٪ محاسبه می‌شود.
• مالیات ارزش افزوده برای املاک مسکونی براساس یک نرخ متغیر در بازه 1٪ تا 18٪ تعیین می‌شود.
• مالیات املاک مسکونی که کمتر از 150 متر مربع است، 1٪ از ارزش مالی ملک را در بر می‌گیرد.
• ارزش افزوده برای املاک بیشتر از 150 متر مربع با نرخ 18٪ محاسبه می‌شود.

مالیات بر ارزش افزوده برای یک دوره 5 ساله اعمال می‌شود. به این معنی که اگر در 5 سال اول پس از خرید ملک، آن را بفروشید، باید درصدی از تفاوت نرخ خرید و فروش را به‌عنوان سود تجارتی پرداخت کنید.

۴. مالیات بر درآمد دارایی‌ها در ترکیه

در ترکیه، مالیات درآمد حاصل از دارایی‌ها به‌عنوان “مالیات بر درآمد غیرحقوقی” شناخته می‌شود و توسط وزارت امور مالیه ترکیه مدیریت می‌شود. این مالیات بر درآمدی که افراد از دارایی‌هایی مانند املاک، سهام، اجاره و سایر منابع دریافت می‌کنند، اعمال می‌شود.

نرخ مالیات بر درآمد غیرحقوقی در ترکیه متفاوت است و بسته به نوع درآمد و میزان آن متغیر است. در حالت کلی، نرخ مالیات بر درآمد غیرحقوقی در ترکیه برای افراد حقیقی معمولاً بین 15٪ تا 35٪ است. اما لازم به ذکر است که این نرخ‌ها می‌توانند تحت تأثیر تغییرات قوانین مالیاتی و سیاست‌های دولتی قرار بگیرند.

محاسبه مالیات بر درآمد حاصل از دارایی در ترکیه براساس سیستم اعلامی انجام می‌شود. افراد ملزم هستند درآمدهای غیرحقوقی خود را اعلام کرده و مالیات معادل آن را پرداخت کنند. شیوه‌های اعلام و پرداخت مالیات بسته به نوع درآمد و وضعیت هر فرد ممکن است متفاوت باشد.

نرخ مالیات در هر شهر و ملک متفاوت است، بنابراین مهم است که با دفاتر شورای محلی بررسی شود. در برخی مناطق، نرخ مالیات هر سال تغییر می‌کند. در ترکیه، مالیات بر دارایی سالانه برای کمک به پرداخت خدمات عمومی و امکانات رفاهی در شهر، مانند سیستم‌ های زیرزمینی، مدارس، و اجرای قانون تعلق می‌گیرد. مبلغ بسته به ارزش ملک و موقعیت آن متفاوت است. می‌توانید مالیات را در دفتر شورای محلی یا آنلاین پرداخت کنید.

معافیت از مالیات شرکت‌ها

قوانین مالیاتی ترکیه به خارجی‌ها اجازه می‌دهد تا درصد زیادی از سود خود را از فروش اموال ترکیه به‌عنوان درآمد معاف از مالیات دریافت کنند. معافیت مالیاتی هم برای املاک و هم برای سهام شرکت‌های ترکیه ای اعمال می‌شود. با این حال، برای واجد شرایط بودن برای معافیت مالیاتی، چند شرط وجود دارد که باید رعایت شود.

اول، سود باید حداقل دو سال پس از فروش در یک حساب ویژه نگهداری شود. ثانیاً، شرکت خارجی قبل از اینکه بتواند سهام خود را بفروشد، باید به مدت دو سال در ترکیه حضور داشته باشد.

میزان مالیاتی که شرکت می پردازد به ارزش ملک و نوع ملک بستگی دارد. به‌عنوان مثال، در استانبول، مالیات سالانه دارایی بر ارزش ملک محاسبه می‌شود. اما در صورت فروش ملک، در صورت اجاره، مالک مشمول مالیات بر درآمد نخواهد بود.

اگر مایل به خرید ملک در ترکیه هستید، لطفا از آخرین لیست املاک ترکیه دیدن کنید.